Кредит Просто! Кредит онлайн на карту — рейтинг МФО
Кредиты онлайн » 10 стран Европы с выгодными налогами

10 стран Европы с выгодными налогами

10 стран Европы с выгодными налогами

Усиление налоговой нагрузки и заметное снижение дерегуляции привело к тому, что многие украинские предприниматели занялись поиском легальных путей перевода своего бизнеса под юрисдикцию государства с более лояльным налогообложением.

Принимая решение о регистрации компании за рубежом, следует учитывать те критерии привлекательности налоговой системы конкретного государства, которые делают налогообложение удобным, а именно:

  • выгодные налоговые ставки и налоговые льготы;
  • конфиденциальность и защищенность данных о владельцах или акционерах компании-нерезидента, доступ к информации только при наличии специального разрешения и по приговору суда;
  • защита активов компании;
  • размещение денег в твердой валюте в европейском банке, возможность свободно распоряжаться любыми суммами в любое удобное время, и, самое главное, не переживать о том, что в банк может быть введена временная администрация и счета могут быть заморожены на неопределенный срок;
  • благоприятные условия для ведения бизнеса, в том числе скорость регистрации предприятия, получение кредита, получение разрешительной документации на строительство объектов, международная торговля, разрешение ситуаций с неплатежеспособностью предприятий.

На сегодня наиболее лояльное налогообложение действует в Эстонии, Словакии, Польше, Латвии, Литве, Венгрии, Чехии, Андорре, на Мальте и на Кипре.

Эстония

Эстония предлагает надежную банковскую систему и развитый интернет-банкинг.

Преимущества:

  • ставка НДС на отдельные услуги и товары — 0% и 9%;
  • низкие тарифы на международные денежные переводы;
  • отсутствие налогов на недвижимость, на транспорт, на прибыль;
  • получение ВНЖ.

Недостатки:

  • обязательный налог при покупке услуг, товаров и имущества, не имеющих отношения к деятельности компании;
  • лицензии и спецразрешения на ведение бизнеса в отдельных сферах;
  • необходимость в личной встрече с представителем банка.

Словакия

При уплате корпоративного подоходного налога, который составляет 22%, нерезиденты получают возможность пользоваться налоговыми льготами, денежными субсидиями и компенсациями при создании рабочих мест для населения. Налоговая ставка на прибыль 22%, дивиденды – 0%.

Преимущества:

  • скорость регистрации предприятия;
  • упрощенная финансовая отчетность;
  • получение ВНЖ;
  • отсутствие двойного налогообложения с 67 странами мира.

Недостатки:

  • после получения ПМЖ уплата 14% с дивидендов на медицинское страхование;
  • НДФЛ с прироста капитала.

Польша

Польское налогообложение предполагает обязательный налог на прибыль в размере 19%, налог на начисление заработной платы, ставка которого зависит от суммы начислений, и основную ставку НДС 22%, которая, впрочем, варьируется в зависимости от вида деятельности и может составлять 0%, 5% и 8%.

Преимущества:

  • возможность получить VAT-номер и сотрудничать с европейскими компаниями;
  • получение ВНЖ с перспективой получения гражданства;
  • скорость и небольшие расходы на регистрацию компании;
  • отсутствие ограничений на хозяйственную деятельность;
  • уставной капитал от 5000 PLN.

Недостатки:

  • непредсказуемость иммиграционной политики;
  • директор компании, не являющийся резидентом Польши, должен получить разрешение на работу в стране.

Латвия

В Латвии применяется одна из самых низких ставок налога на прибыль — 15% от общемирового дохода. Для расчета НДС действует особая схема: 20%, если компания проводит сделки на территории Латвии, и 0%, если в другой европейской стране.

Преимущества:

  • допускается регистрация компании на нерезидента удаленно (не обязательно присутствовать в Латвии) и без назначения местного директора;
  • компания может быть организована как партнерский бизнес, при этом риску подвергаются только пара партнеров в уставном капитале;
  • нулевая ставка на полученные и выплачиваемые дивиденды, проценты, роялти и прирост капитала при продаже ценных бумаг и акций;
  • 9% с оборота денежных средств для микропредприятий.

Недостатки:

  • 15% ставка на все сделки и виды дохода от оффшорных компаний;
  • 10% на консультационные и управленческие услуги;
  • 5% за использование латвийской недвижимости.

Литва

В Литве предлагают льготную ставку 5% для компаний с доходом до 145 000 € и до 10 сотрудников, 21% НДС и 15% налог на прибыль.

Преимущества:

  • 0% на роялти, проценты и на все виды платежей в Латвию;
  • отсутствие двойного налогообложения с 40 странами;
  • хорошо развиты государственные онлайн-сервисы;
  • конфиденциальность — конечный бенефициар скрыт в Реестре предприятий и для третьих лиц;
  • свободные экономические зоны в Каунасе и Клайпеде.

Недостатки:

  • 15% на дивиденды при достижении дохода 29 000 € в год.

Венгрия

Венгрия предлагает самый низкий корпоративный налог в Европе — 9%, налог на бизнес до 2% в зависимости от региона и отсутствие валютного контроля.

Преимущества:

  • конфиденциальность: доступ к данным о фактическом собственнике полностью закрыт;
  • возможность управлять делами компании дистанционно;
  • нулевая ставка на роялти, дивиденды и прирост капитала;
  • можно не привлекать резидента в качестве директора или учредителя компании.

Недостатки:

  • необходимость ежегодно продлевать ВНЖ;
  • регистрация по месту жительства в Венгрии и требование не выезжать в другую страну на более чем 183 дня в год;
  • ежегодное подтверждение финансовой состоятельности (минимальная сумма 5 000 € в год).

Чехия

Налог на прибыль для нерезидентов составляет 19% и распространяется только на доход, полученный в Чехии. К доходу от пенсионных фондов и инвестирования применяется сниженная ставка 5%. Базовая ставка НДС 21%, на отдельные продукты питания и услуги — 15%. В Чехии также действует вторая пониженная 10% ставка НДС. Отсутствует валютный контроль.

Преимущества:

  • символический уставной капитал 1 крона;
  • при регистрации не проверяется бизнес-план предпринимателя;
  • договоры об отсутствии двойного налогообложения со многими странами;
  • возможность покупать недвижимость и землю в Чехии после регистрации компании.

Недостатки:

  • при наличии транспортного средства предприниматель регистрируется плательщиком дорожного налога, ставка которого рассчитывается в зависимости от объема двигателя и удельного веса авто.

Мальта

Мальта предлагает ставку НДС 18%. При соблюдении компанией определенных условий, возвращается часть некоторых налогов, а именно: 5/7 от налога по пассивному доходу и роялти, 6/7 от налога на торговую деятельность с последующей ставкой 5%.

Преимущества:

  • ставка 0% на дивиденды, проценты и роялти, не переведенные на Мальту;
  • отсутствие требований к уставному капиталу;
  • отсутствие налога на прирост капитала за пределами Мальты;
  • отсутствие двойного налогообложения;
  • нет валютного контроля.

Недостатки:

  • общая сумма налоговых затрат для продления ВНЖ 15000 €;
  • ставка 35% на прибыль, полученную на Мальте.

Кипр

Лица, не проживавшие на Кипре 17 лет из последних 20, получают статус «Non-Domicile» («Не Домицилий») и освобождаются от налога на арендный доход, налогов на дивиденды и проценты от вкладов. На Кипре применяется 12,5% налога на прибыль с общемирового дохода и  базовая ставка НДС 15%.

Преимущества:

  • низкая ставка на корпоративный налог 12,5%;
  • отсутствие налога на прирост капитала;
  • возможность получить VAT-номер и работать с европейскими компаниями напрямую;
  • договора об отсутствии двойного налогообложения с 40 странами мира.

Недостатки:

  • Кипр не входит в шенгенскую зону;
  • имеет репутацию оффшорной зоны.

Андорра

В Андорре применяется самая низкая ставка в Европе на налог на прибыль для юридических лиц и составляет 10%, при этом она может быть снижена до 2%, если компания занимается международной торговлей, предоставляет управленческие и инвестиционные услуги и осуществляет транзакции с интеллектуальной собственностью.

Преимущества:

  • отсутствуют налоги на дивиденды, роялти, проценты;
  • ставка на аналог НДС 4,5% с возможностью понижения;
  • средства с андоррским источником происхождения воспринимаются в Европе как «чистые».

Недостатки:

  • ограниченное число стран, с которыми действует соглашение об отсутствии двойного налогообложения;
  • в СНГ Андорра имеет репутацию оффшорной зоны.